La Vision
Transformez votre impôt en patrimoine.
Votre plafond, votre économie d'impôt, ce que vous laissez filer chaque année, et le capital que vous pourriez bâtir. En dix secondes, sans laisser votre e-mail.
Montants donnés à titre indicatif. Seul votre avis d'imposition fait foi. Aucune donnée n'est enregistrée.
Renseignez votre âge et vos revenus.
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- par an. Chaque année où vous n'agissez pas est une année de déduction fiscale et d'intérêts composés en moins, et le temps, lui, ne se rattrape pas.
5 · 6 · Votre économie d'impôt
Le versement que vous portez via la société s'ajoute à votre rémunération de référence, donc au calcul de votre plafond. Les euros versés comptent en plus dans ce calcul : le plafond grimpe, ce qui vous permet de verser davantage, ce qui remonte encore le plafond. C'est un cercle vertueux. Mieux encore : toutes vos cotisations Madelin, retraite, mais aussi prévoyance et mutuelle santé, sont réintégrées dans cette base de calcul. Chaque euro de protection sociale déductible agrandit donc votre capacité de versement retraite. Et au-delà du PASS, vos charges ne sont que de ~18,9 % tandis que chaque euro échappe à l'impôt sur les sociétés et à l'impôt sur le revenu.
Versement personnel impôt sur le revenu
Versement société impôt sur les sociétés
Versé directement par votre société, le même euro échappe à l'impôt sur les sociétés ET à l'impôt sur le revenu. Déductible pour la société, il n'entre pas non plus dans votre rémunération imposable : les deux économies sont réelles, distinctes et se cumulent, c'est tout l'intérêt du versement pro. Vous gagnez sur le tableau de la société et sur celui de votre rémunération.
L'assiette déductible côté société inclut le versement et les cotisations sociales (qui financent par ailleurs vos droits retraite et prévoyance). Charges calculées par tranche : TNS ~45 % sous le PASS (48 060 €) puis ~18,9 % au-delà ; assimilé (SASU/SAS/SELAS, art. 82) ~85 % puis ~80 %, effet de tranche plus faible, la complémentaire Agirc-Arrco T2 compensant la base plafonnée. Pour EURL/SARL/SELARL et EI à l'IS (art. 62), le plafond est maximisé. L'arbitrage se tranche en rendez-vous.
Dividende, prime ou PER ?
Pour un même montant sorti de votre société, ce qui vous revient vraiment
Quelle que soit votre configuration, le PER (154 Bis + Art. 62) reste la solution individuelle la plus efficace pour transformer le résultat de votre société en patrimoine. Aucun autre dispositif ne fait mieux à titre personnel.
D'après votre grille : le PER (154 Bis + Art. 62) conserve ~76 % du résultat parce que le versement est déductible, quasi aucun impôt sur le revenu, là où une prime est taxée au barème (~47 %), contre ~58 % en dividende à l'IS 15 % et ~52 % à l'IS 25 %. Flat tax de 31,2 % (12,8 % d'IR + 18,4 % de prélèvements sociaux ; la planche d'origine, antérieure à la réforme, retenait 17,2 %). Le dividende est disponible immédiatement ; le PER est bloqué jusqu'à la retraite, sa fiscalité de sortie étant à anticiper. À affiner en rendez-vous.
7 · Votre capital potentiel à 64 ans hypothèses illustratives
Si vous versiez ce montant chaque année…
Rendements hypothétiques, non garantis, nets de 1 % de frais de gestion annuels, hors inflation et fiscalité de sortie. Versements supposés constants jusqu'à 64 ans. À titre purement illustratif.
Votre argent n'est pas prisonnier
Votre économie d'impôt devient votre prévoyance.
Déblocage anticipé possible
- Achat de votre résidence principale intègre votre revenu
- Invalidité, vous, vos enfants (dont enfant handicapé), conjoint ou partenaire de PACS sans fiscalité
- Décès du conjoint ou partenaire de PACS sans fiscalité
- Expiration de vos droits au chômage sans fiscalité
- Surendettement sans fiscalité
- Liquidation judiciaire de l'activité sans fiscalité
À la retraite, vous choisissez
- Sortie en capital
- Sortie en capital fractionné
- Capital et rente combinés
- Rente, parmi un large choix d'options
À la sortie, capital et rente intègrent votre revenu imposable (selon l'origine des versements).
Le PER n'est pas un tunnel. Il se débloque pour votre résidence principale et, sans fiscalité, lors des accidents de la vie. Et selon le contrat, un rachat exceptionnel est possible tous les 3 ans pour alléger votre fiscalité et sécuriser votre rendement.
8 · 9 · La transmission du capital
Décès avant 70 ans art. 990 I
Décès après 70 ans art. 757 B
Transmission hors succession. Avant 70 ans, chaque bénéficiaire reçoit 152 500 € en franchise totale d'impôt (art. 990 I) ; après 70 ans, un abattement de 30 500 € s'applique (art. 757 B), et le conjoint ou partenaire de PACS est totalement exonéré. L'économie affichée compare le barème des droits en ligne directe au régime 990 I (abattement de 100 000 € supposé consommé par le reste du patrimoine, cas fréquent chez un dirigeant). Le net dépend de votre situation familiale.
Le versement porté par la société est déductible à l'impôt sur les sociétés (économie pour la société) et n'entre pas dans votre rémunération imposable (économie d'impôt sur le revenu pour vous) : ces deux économies sont réelles, distinctes et se cumulent, elles ne s'excluent pas. La transmission s'y ajoute comme capital net reçu par vos enfants. L'avantage du PER joue sur les trois plans à la fois.
Sans rien faire, ou avec La Vision ?
Ce que ce dispositif construit : sans action, ce capital et ces économies n'existent tout simplement pas. Chaque année compte.
Ces chiffres sont à vous. L'arbitrage, on le fait ensemble.
Trente minutes pour transformer ces estimations en une stratégie calibrée sur votre statut, votre société et vos objectifs.
Méthodologie & hypothèses détaillées
Plafond de déduction
TNS (154 bis) : 10 % du bénéfice imposable + 15 % de la fraction entre 1 et 8 PASS, plancher 10 % du PASS. Assimilé salarié (163 quatervicies) : 10 % de la rémunération nette, dans la limite de 8 PASS. PASS 2026 = 48 060 €. Pour EURL/SARL/SELARL et EI à l'IS (art. 62), le versement porté par la société majore la rémunération de référence : le plafond est recalculé (point fixe), d'où le « plafond maximisé ».
Charges sociales, par tranche
TNS gérant majoritaire (art. 62) : ~45 % sous 1 PASS (retraite de base ~17,75 %, complémentaire, maladie, allocations familiales, invalidité-décès, CSG-CRDS), puis ~18,9 % au-delà (tranche B : maladie 7,2 %, allocations familiales 3,1 %, RCO T2 8 %, vieillesse déplafonnée 0,6 %), la retraite de base étant plafonnée à 1 PASS.
Assimilé salarié (SASU/SAS/SELAS, art. 82) : ~85 % du net en tranche A, ~80 % en tranche B. Patronal ~40 % + salarial ~22 %. Au-delà du PASS, la retraite de base plafonnée disparaît mais la complémentaire Agirc-Arrco tranche 2 (~21,6 %) prend le relais : l'effet de tranche est faible, contrairement au TNS. Le dirigeant assimilé ne cotise pas à l'assurance chômage.
CSG / CRDS
Sur les revenus d'activité (rémunération, versement PER porté par la société) : 9,7 % (6,8 % déductible + 2,9 % non déductible). À distinguer des prélèvements sociaux sur les revenus du capital.
Comparateur dividende / prime / PER
Valeurs issues de la grille N-VEST (gérant majoritaire, abattement 10 % frais professionnels, TMI 41 %) : PER 154 bis + art. 62 = 75,7 %, prime gérant TNS = 47,4 %, l'écart tient à la déductibilité (le versement PER échappe à l'IR, la prime y est soumise). Dividendes recalculés avec la flat tax de 31,2 % (12,8 % d'IR + 18,4 % de prélèvements sociaux post-réforme ; l'assurance-vie reste à 17,2 %) : IS 15 % → 58,5 %, IS 25 % → 51,6 %.
Total des gains, IR + IS + transmission
Le versement porté par la société est déductible à l'IS et n'entre pas dans la rémunération imposable du dirigeant : les économies d'IS (société) et d'IR (personne physique) sont réelles, distinctes et simultanées. La transmission s'y ajoute comme capital net reçu. Le total illustre l'avantage cumulé du PER sur les trois plans.
Transmission
Décès avant 70 ans (art. 990 I) : abattement de 152 500 € par bénéficiaire, puis 20 % jusqu'à 700 000 € et 31,25 % au-delà. Après 70 ans (art. 757 B) : abattement global de 30 500 €. Conjoint / partenaire de PACS : exonération totale (loi TEPA). La « succession classique » de comparaison applique le barème des droits en ligne directe, l'abattement de 100 000 € étant supposé consommé par le reste du patrimoine.
Capital projeté
Rendements de 3 %, 5 % et 9 % bruts, retenus nets de 1 % de frais de gestion annuels (soit 2 %, 4 % et 8 % nets), hors inflation et hors fiscalité de sortie. Versements supposés constants jusqu'à 64 ans. Résultats illustratifs et non garantis.
Fiscalité de sortie
La sortie du PER est fiscalisée selon l'origine des versements (capital : IR sur les versements déduits + PFU sur les gains ; rente : régime des rentes viagères à titre gratuit). Non intégrée aux capitaux affichés, à anticiper en rendez-vous.
Estimations indicatives fondées sur la réglementation 2026. Ne constituent ni un conseil en investissement, ni un conseil fiscal personnalisé.
La Vision fournit des estimations indicatives fondées sur les règles en vigueur (PASS 2026 : 48 060 €) et des hypothèses simplifiées. Il ne constitue ni un conseil en investissement, ni une recommandation personnalisée, ni un conseil fiscal. Les rendements sont hypothétiques et non garantis. Aucune donnée saisie n'est enregistrée : tout le calcul s'effectue dans votre navigateur. N-VEST Patrimoine est courtier en assurances (ORIAS n° 26006345).